创业板再融资信息披露指引

创业板再融资信息披露指引是中国证监会制定的一项规定，旨在规范创业板上市公司再融资行为，保障市场公平、公正、透明，促进资本市场健康发展。根据该指引，上市公司在进行再融资时，应当遵循真实、全面、准确、及时、公平、公正、透明等原则，充分披露相关信息，确保投资者能够充分了解再融资情况，为投资者决策提供依据。

再融资信息披露的基本要求

1. 真实、全面、准确、及时、公平、公正、透明。上市公司在进行再融资时，应当真实、全面、准确地披露相关信息，确保信息真实可靠，不得误导投资者。披露信息应当及时更新，确保投资者能够获取最新的信息。披露信息应当公平、公正，不得存在利益输送等违规行为。

2. 分类披露。上市公司在进行再融资时，应当根据再融资方式、用途、规模等因素，对相关信行分类披露。分类披露有助于投资者根据不同信息，对再融资情况作出更为细致的判断和决策。

3. 索引明细。上市公司在进行再融资时，应当对披露信行索引明细，确保投资者可以方便地查阅和理解披露信息。索引明细应当清晰、简洁，避免繁琐和重复。

再融资信息披露的主要内容

1. 董事会决议。上市公司在进行再融资时，应当召开董事会，审议通过再融资方案，并披露董事会决议情况。董事会决议应当包括再融资方式、用途、规模、利率、期限等相关内容。

2. 独立董事意见。上市公司在进行再融资时，应当邀请独立董事对再融资方案进行独立意见。独立董事意见应当独立、客观、公正，对再融资方案的合法性、合规性、风险性等方面进行评估和分析。

3. 监事会意见。上市公司在进行再融资时，应当召开监事会，审议通过再融资方案，并披露监事会意见。监事会意见应当明确、简洁，对再融资方案的合规性、风险性等方面进行评估和分析。

4. 相关信息。上市公司在进行再融资时，应当披露与再融资相关的信息，包括再融资方式、用途、规模、利率、期限、担保情况等。应当披露再融资对公司治理、股权结构、财务状况等方面的影响。

5. 进展情况。上市公司在进行再融资时，应当披露再融资进展情况，包括 再融资方案实施进度、再融资资金到位情况等。应当披露再融资过程中出现的问题及解决方案。

再融资信息披露的时间要求

1. 董事会决议。上市公司在进行再融资时，应当召开董事会审议通过再融资方案，并披露董事会决议情况。董事会决议应当及时披露，不得拖延。

2. 独立董事意见。上市公司在进行再融资时，应当邀请独立董事对再融资方案进行独立意见。独立董事意见应当及时披露，不得拖延。

3. 监事会意见。上市公司在进行再融资时，应当召开监事会审议通过再融资方案，并披露监事会意见。监事会意见应当及时披露，不得拖延。

4. 相关信息。上市公司在进行再融资时，应当及时披露与再融资相关的信息，包括再融资方式、用途、规模、利率、期限等。应当及时更新再融资进展情况。

创业板再融资信息披露指引旨在规范创业板上市公司再融资行为，保障市场公平、公正、透明，促进资本市场健康发展。上市公司在进行再融资时，应当遵循真实、全面、准确、及时、公平、公正、透明等原则，充分披露相关信息，确保投资者能够充分了解再融资情况，为投资者决策提供依据。

创业板再融资信息披露指引图1

随着我国资本市场的不断发展，创业板作为资本市场的重要组成部分，为企业提供了灵活的融资渠道。在创业板再融资过程中，信息披露的重要性日益凸显。为了规范创业板再融资行为，提高市场透明度，中国证监会发布了《创业板再融资信息披露指引》（以下简称《指引》），旨在指导企业进行创业板再融资的信息披露工作。

再融资概述

再融资是指企业为满足其资金需求，通过向投资者发行股票或其他证券，筹集资金的过程。根据再融资的方式不同，创业板再融资可以分为上市公司的股票发行、债券发行以及其他金融工具发行等。

信息披露要求

1. 信息的真实性、准确性和完整性

企业进行创业板再融资信息披露时，应当保证所披露的信息真实、准确、完整，不得存在误导性陈述或重大遗漏。企业应当对所披露的信行及时更新，确保信息的时效性。

2. 信息的公平性

创业板再融资信息披露指引 图2

企业在进行创业板再融资时，应当遵循公平原则，不得向特定投资者提供优于其他投资者的优惠条件。企业还应当避免通过再融资活动损害其他投资者的利益。

3. 信息披露的渠道和方式

企业进行创业板再融资信息披露时，应当选择适当的渠道和方式，确保信息传递的准确性和有效性。企业可以选择通过指定信息披露、发送书面文件、组织线上路演等方式进行信息披露。

信息披露的主要内容

1. 董事会和董事会委员会的组成和职责

企业应当披露董事会和董事会委员会的组成、成员及职责，以及董事会和董事会委员会最近一次会议的召开时间和会议记录。

2. 独立董事制度

企业应当披露是否设立独立董事，独立董事的姓名、年龄、性别、职业、教育背景等信息，以及独立董事最近一次参加董事会会议的时间。

3. 关联方关系和关联交易

企业应当披露与存在关联方关系的自然人、法人和其他组织，以及关联方关系所涉及的业务、资金往来、交易情况等。企业还应当披露关联交易的真实性、合法性、合规性及对的影响。

4. 财务状况和经营业绩

企业应当披露的财务状况、经营业绩、盈利能力、现金流量等财务信息，以及近一年及一期的主要财务指标。企业还应当披露可能影响财务状况和经营业绩的因素。

5. 股权结构

企业应当披露的股权结构，包括控股股东、实际控制人、管理层股东等信息，以及股权结构对的影响。

6. 增发股票的情况

企业应当披露增发股票的目的、资金用途、发行价格、发行数量、锁定期限等信息，以及增发股票对的影响。

信息披露的时间要求

1. 信息的及时性

企业进行创业板再融资信息披露时，应当保证信息的及时性，确保信息在披露时点处于最新状态。

2. 信息的长期性

企业进行创业板再融资信息披露时，应当关注的长期发展情况，保证信息的长期性。

监管措施

1. 监管部门的监管职责

中国证监会及其派出机构对创业板再融资信息披露情况进行监督管理，确保信息披露的真实性、准确性和完整性。

2. 违规行为的处罚

对于违反《指引》规定的企业，中国证监会及其派出机构将依法予以处罚，包括但不限于警告、罚款、停牌等措施。

创业板再融资信息披露指引为创业板再融资活动提供了明确的指导，有助于提高市场透明度，保护投资者利益。企业应当严格遵守《指引》要求，进行规范的信息披露，以便为投资者提供准确、全面的参考依据。只有这样，才能为企业的长期发展奠定坚实的基础，也为资本市场的发展注入新的活力。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）