临夏编写企业ERM风险管理评价及经济效益测算评级研究报告

在当前全球经济一体化和市场竞争日益激烈的背景下，企业的风险管理能力及其经济价值评估已成为投资者、债权人以及企业管理层关注的焦点。特别是在我国西北地区，以甘肃省临夏州为代表的区域经济发展中，中小企业在推动地方经济和就业方面发挥着重要作用。由于市场环境复杂多变、企业内部管理机制尚不完善等原因，企业在经营过程中面临的风险愈发突出。如何科学地评估企业的风险管理能力，并通过经济效益测算为融资活动提供有力支持，已成为临夏州企业乃至全国范围内企业亟待解决的重要课题。

围绕“临夏编写企业ERM（Enterprise Risk Management，企业风险管理）及经济效益测算评级”的主题，系统阐述企业在风险管理方面的实践路径，探讨如何通过科学的经济价值评估为企业融资活动提供有力支撑。本文也将结合实际案例分析，为相关从业者提供可借鉴的经验与启示。

ERM风险管理的核心框架与实施要点

临夏编写企业ERM风险管理评价及经济效益测算评级研究报告 图1

企业风险管理（ERM）作为现代企业管理的重要组成部分，其核心目标在于通过系统化的风险识别、评估和应对策略，确保企业在面对内外部环境变化时能够保持稳健发展。在临夏州企业的实践中，构建科学的ERM体系需要重点关注以下几个方面：

1. 风险识别与分类管理

企业在开展风险管理之前，需要全面梳理其面临的风险种类，并对其进行系统性分类。具体而言，企业风险主要可分为市场风险、信用风险、操作风险、法律合规风险以及财务风险等类别。以临夏州某从事农产品加工的企业为例，在供应链管理和销售环节中，由于原材料价格波动和市场需求变化，企业面临的市场风险尤为突出。

2. 风险评估与量化分析

风险的定量或定性评估是ERM体系中的关键环节。通过建立科学的风险评估指标体系，企业能够更准确地衡量各类风险对企业整体运营的影响程度。某企业在进行信用风险管理时，可以通过对客户征信数据的分析，结合历史违约率等参数，计算出潜在坏账风险，并据此制定相应的风险缓冲策略。

3. 风险应对与控制措施

针对不同类型的风险，企业需要制定差异化的应对策略。在临夏州企业的实践中，常见的风险管理措施包括建立风险预警机制、优化内部控制系统、引入保险产品进行风险转移等。在市场波动较大的情况下，企业可以通过套期保值工具来锁定价格，从而降低因市场价格大幅波动带来的收益损失。

经济效益测算评级的理论框架与实践路径

经济效益测算评级是企业在融资活动中不可或缺的重要环节。通过对企业的盈利能力、资产周转效率以及财务健康状况等指标进行综合评估，可以帮助投资者和债权人更全面地了解企业的经营能力和发展前景。以下将重点探讨企业经济效益测算的主要方法及其在临夏州企业的具体应用。

1. 核心财务指标分析

在经济效益测算中，企业的核心财务指标是衡量其经营状况的重要依据。这些指标主要包括：（1）盈利能力指标，如净利率、ROE（股东权益回报率）等；（2）资产周转效率指标，如应收账款周转率、存货周转率等；（3）偿债能力指标，如流动比率、速动比率等。通过对这些指标的分析，可以较为客观地评估企业的财务健康状况。

2. 经济增加值（EVA）模型

EVA是一种衡量企业经济价值的重要工具，其计算公式为：

EVA = 净利润 - （资本成本 净资产）

通过EVA模型的分析，可以更准确地衡量企业的实际盈利水平。对于临夏州企业而言，在应用EVA模型时需要注意以下几点：（1）合理确定资本成本；（2）充分考虑无形资产对经济增加值的影响。

3. 情景模拟与压力测试

为了更好地应对不确定性较强的外部环境，企业在进行经济效益测算时，还应引入情景分析和压力测试方法。在假设市场需求出现较大波动的情况下，评估企业的盈利能力是否能够保持稳定；或者在假设原材料价格大幅上涨的情景下，分析企业是否有足够的资金缓冲能力。

案例分析

以临夏州某从事民族工艺品制造的企业为例，该企业在经营过程中由于受市场需求变化和供应链不稳定的影响，其经济效益呈周期性波动。通过引入ERM体系并结合经济效益测算评级方法，企业成功实现了风险管理与经济价值评估的有机结合，为后续融资活动奠定了坚实基础。

1. ERM实施路径

（1）风险识别：通过内部调研和外部数据分析，识别出企业在生产、销售、供应链等环节的主要风险点；

（2）风险评估：结合历史经营数据，对各风险点进行定量分析，并按照影响程度进行排序；

（3）风险应对：针对高优先级风险（如市场价格波动），制定套期保值和库存管理策略。

临夏编写企业ERM风险管理评价及经济效益测算评级研究报告 图2

2. 经济效益测算与评级

通过对企业近三年的财务数据进行分析，评估其盈利能力、资产周转效率及偿债能力等核心指标。运用EVA模型对企业的经济价值进行综合评价，并结合情景模拟结果，为其融资活动提供科学依据。

“临夏编写企业ERM风险管理评价及经济效益测算评级”是一个复杂但至关重要的课题。通过构建科学的风险管理体系和完善的经济效益评估机制，企业不仅能够有效应对内外部环境变化带来的挑战，还可以为投资者和债权人提供更有说服力的融资支持。在实际应用中需要进一步加强理论研究与实践探索的结合，推动ERM与经济效益测算评级方法的不断优化，从而为企业可持续发展提供有力保障。

参考文献

[1] 企业风险管理（ERM）框架研究.《现代财经》，2023.

[2] 经济效益测算方法在中小企业融资中的应用，《经济管理》，

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）