2019企业所得税优惠政策:应该如何利用这些优惠来降低税负?

企业所得税作为企业每年所需缴纳的重要税种，对企业的运营和发展具有重要的影响。企业所得税税率较高，对许多企业来说负担过重。为此，我国政府于2019年出台了一系列企业所得税优惠政策，以降低企业税负，促进企业健康发展。对2019企业所得税优惠政策进行梳理，探讨如何利用这些优惠来降低企业税负。

2019企业所得税优惠政策

1. 降低企业所得税税率

2019年1月1日起，企业所得税税率进行了下调。中小微企业所得税税率从16%降至13%，大型企业所得税税率从25%降至20%，高新技术企业所得税税率从15%降至10%。这一降税政策旨在减轻企业税负，激发企业活力。

2. 延长企业所得税应纳税所得额的计算期限

原规定：企业所得税应纳税所得额的计算，以纳税年度内应纳税所得额及其减免税额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。

新规定：企业所得税应纳税所得额的计算，以纳税年度内应纳税所得额及其减免税额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。应纳税所得额出现亏损的，准予向以后年度结转，用以后年度所得弥补，但结转年限最长不得超过5年。

3. 扩大企业所得税税前扣除范围

（1）扩大固定资产投资支出企业所得税税前扣除范围。自2019年1月1日起，企业2018年1月1日后新购进的固定资产，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

（2）扩大无形资产投资支出企业所得税税前扣除范围。自2019年1月1日起，企业2018年1月1日后新购进的无形资产，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算摊销。

4. 减轻企业所得税税负的其他政策

（1）延长企业所得税应纳税所得额结转年限。自2019年1月1日起，企业可以将尚未弥补的亏损结转到以后年度继续结转，最长结转年限由5年延长至10年。

（2）企业所得税税收负担的减轻。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

如何利用2019企业所得税优惠政策降低税负

1. 了解2019企业所得税优惠政策

企业要充分了解2019企业所得税优惠政策，以便在符合条件的情况下，充分利用政策降低税负。

2. 合规申报企业所得税

2019企业所得税优惠政策:应该如何利用这些优惠来降低税负? 图1

企业在享受税收优惠的也要确保合规申报企业所得税。纳税人在享受税收优惠之前，应先了解税收优惠的具体条件和政策，确保符合条件，并在申报企业所得税时进行相应的填报。

3. 合理利用税收优惠政策

企业应根据自身实际情况，合理利用税收优惠政策，以降低企业所得税税负。对于中小微企业来说，可以充分利用2019年新出台的税收优惠政策，将应纳税所得额中的固定资产投资支出和无形资产投资支出计入当期成本费用，从而降低企业所得税税负。

4. 优化企业税收结构

企业应根据市场需求和经营状况，合理规划企业税收结构，以便充分利用税收优惠政策，降低企业所得税税负。

5. 强化税务风险管理

企业在享受税收优惠的也要加强税务风险管理，确保合规申报企业所得税，避免因税务违规导致的税收风险。

2019企业所得税优惠政策为降低企业所得税税负提供了有力支持。企业应充分了解税收优惠政策和自身实际情况，合理利用税收优惠政策，优化企业税收结构，加强税务风险管理，以实现企业健康发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）