财务分析所用指标公式：从基础到 advanced 的全面指南

财务分析是企业贷款过程中至关重要的一环,而财务指标则是评估企业信用和还款能力的关键。在本文中,我们将介绍从基础到先进的财务分析所用指标公式,帮助融资企业更好地理解这些指标,并使用这些指标来获得更好的贷款条件。

基础财务指标

基础财务指标是指能够反映企业最基本财务状况的指标,通常包括以下几个方面:

1. 资产负债率(Debt-to-Equity Ratio)

资产负债率是指企业资产和负债的比率,通常用来衡量企业的负债水平。计算公式为:

资产负债率 = 负债总额 / 资产总额

2. 流动比率(Current Ratio)

流动比率是指企业短期偿债能力,通常用来衡量企业是否能够偿还其短期债务。计算公式为:

流动比率 = 流动资产 / 流动负债

3. 利润率(Profit Margin)

利润率是指企业利润与收入之间的比率,通常用来衡量企业的盈利能力。计算公式为:

利润率 = 净利润 / 营业收入

进阶财务指标

进阶财务指标是指能够反映企业更加详细的财务状况的指标,通常包括以下几个方面:

1. 总资产回报率(ROA)

总资产回报率是指企业使用总资产产生的收益率,通常用来衡量企业的资产利用效率。计算公式为:

总资产回报率 = 净利润 / 总资产

2. 股东权益回报率(ROE)

股东权益回报率是指企业使用股东权益产生的收益率,通常用来衡量企业的盈利能力。计算公式为:

股东权益回报率 = 净利润 / 股东权益

3. 现金流量比率(Cash Flow Ratio)

现金流量比率是指企业经营活动产生的现金流量与流动负债的比率,通常用来衡量企业的偿债能力。计算公式为:

现金流量比率 = 经营活动现金流量 / 流动负债

4. 长期资本回报率(ROCE)

长期资本回报率是指企业使用长期资本产生的收益率,通常用来衡量企业的盈利能力。计算公式为:

长期资本回报率 = 净利润 / 权益资本

高级财务指标

高级财务指标是指能够反映企业更加综合的财务状况的指标,通常包括以下几个方面:

财务分析所用指标公式：从基础到 advanced 的全面指南 图1

1. 企业价值(Enterprise Value)

企业价值是指企业所有者权益和债务价值的总和,通常用来衡量企业的整体价值。计算公式为:

企业价值 = 市值 债务 - 现金

2. 现金流量折现值(Discounted Cash Flow,DCF)

现金流量折现值是指企业未来现金流量折现到现在的价值,通常用来衡量企业的价值。计算公式为:

现金流量折现值 = ∑(未来现金流量 / (1 r)^t) - 初始投资

其中,r为折现率,t为未来现金流量的年数,初始投资为企业的净投资。

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（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）