融资租赁企业的财务风险管理研究

融资租赁企业财务风险是指在融资租赁业务过程中，企业因各种原因可能面临的财务损失或困难。这些风险主要包括信用风险、市场风险、经营风险、操作风险、法律风险和流动性风险等。理解并识别这些风险，有助于企业制定相应的风险管理策略，降低潜在损失，保障企业稳健发展。

信用风险

信用风险是指租赁合同中租赁资产的所在地或租赁对手的信用状况发生变化，导致企业不能按期收回租金或发生违约损失的风险。具体包括租赁资产所在地政治经济环境风险、租赁对手信用评级降低、租赁资产质量下降等。

市场风险

市场风险是指由于市场需求和价格波动等因素，导致企业融资租赁业务收益降低或损失的风险。具体包括租赁资产市场价格波动、租赁业务竞争加剧、市场需求减少等。

经营风险

经营风险是指企业在日常经营过程中，由于管理不善、内部控制缺陷等原因，导致企业财务状况恶化的风险。具体包括经营决策失误、成本控制不当、资金管理不善等。

操作风险

操作风险是指企业在融资租赁业务过程中，因操作不当或流程不规范等原因，导致企业损失的风险。具体包括合同管理不当、业务流程混乱、内部审计不严等。

法律风险

法律风险是指企业在融资租赁业务过程中，因法律法规变化或合同约定不完善等原因，导致企业承担法律责任或损失的风险。具体包括合同合法性风险、税收政策变化、知识产权保护不力等。

流动性风险

流动性风险是指企业在融资租赁业务过程中，因资金短缺或回收期较长，导致企业无法按时支付租金或应对突发事件的风险。具体包括资金链断裂、回收期较长、短期偿债能力不足等。

为降低融资租赁企业的财务风险，企业应采取以下措施：

1. 完善内部控制体系，确保业务流程规范、透明，防范操作风险。

2. 加强信用风险管理，对租赁资产所在地和租赁对手进行充分调查和评估，确保租赁业务稳健。

3. 建立风险预警机制，对市场风险、经营风险等进行定期分析，及时调整业务策略。

4. 加强法律风险管理，确保合同合法合规，防范法律风险。

5. 提高资金使用效率，优化资金结构，降低流动性风险。

融资租赁企业财务风险管理是一个系统工程，需要企业全面了解和识别风险，制定相应的风险管理策略，以实现企业稳健发展。

融资租赁企业的财务风险管理研究图1

本文针对融资租赁企业的财务风险管理进行深入研究，分析了融资租赁业务的基本特点，识别了企业面临的财务风险，探讨了如何加强融资租赁企业的财务风险管理，以确保企业稳健快速发展。

关键词：融资租赁；财务风险管理；风险识别；风险控制

融资租赁作为企业融资的一种重要方式，在我国得到了广泛的应用。融资租赁企业既具有租赁业的盈利能力，又具有金融业的资本运作空间，在当前经济环境下，融资租赁企业发展迅速，业务规模不断扩大。随着企业规模的扩大，财务风险也逐渐暴露出来，对企业的发展构成了威胁。融资租赁企业必须加强财务风险管理，以确保企业稳健快速发展。

融资租赁业务特点及财务风险识别

1. 融资租赁业务特点

（1）租赁期限长：融资租赁业务的租赁期限通常较长，一般为3-5年，甚至更长。

（2）租赁资产价值高：融资租赁业务的租赁资产通常是高价值资产，如汽车、飞机等，租赁资产价值在租赁期间不断增值。

（3）现金流稳定：融资租赁业务通常能够带来稳定的现金流，租赁收入的现金流入对企业财务状况的改善具有积极作用。

（4）租赁费用率较高：由于租赁资产的价值较高，租赁费用率通常较高，对企业的盈利能力有一定影响。

2. 财务风险识别

（1）资产负债率：资产负债率是衡量企业负债占总资产比例的指标，若资产负债率过高，可能导致企业财务风险增大。

融资租赁企业的财务风险管理研究 图2

（2）流动比率：流动比率是衡量企业短期偿债能力的一种指标，若流动比率较低，表明企业短期偿债能力较弱，可能面临财务风险。

（3）速动比率：速动比率是衡量企业扣除存货后的流动资产与流动负债的比例，若速动比率较低，表明企业短期内可用于偿债的流动资产较少，财务风险增大。

（4）净利润率：净利润率是衡量企业净利润与营业收入比例的指标，若净利润率较低，表明企业盈利能力较弱，可能面临财务风险。

加强融资租赁企业财务风险管理的措施

1. 建立健全财务风险管理体系：企业应建立健全财务风险管理体系，明确财务风险管理的责任部门和人员，制定完善的财务风险管理制度和流程，确保财务风险管理工作的有效开展。

2. 加强资产负债管理：企业应加强资产负债管理，合理配置资产，保持资产负债率的稳定，避免过高资产负债率导致财务风险增大。

3. 提高流动比率和速动比率：企业应通过优化业务流程、提高运营效率、降低存货等方式，提高流动比率和速动比率，增强短期偿债能力，降低财务风险。

4. 加强盈利能力管理：企业应加强盈利能力管理，提高营业收入和净利润，增强企业的盈利能力，降低财务风险。

5. 加强风险监测和预警：企业应加强风险监测和预警，定期对财务风险进行评估和监测，发现潜在风险及时采取应对措施，降低财务风险。

本文对融资租赁企业的财务风险管理进行了深入研究，分析了融资租赁业务的特点及财务风险，探讨了如何加强融资租赁企业的财务风险管理，以确保企业稳健快速发展。希望本文的研究成果能为融资租赁企业财务风险管理提供参考和指导。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）