超过三年未还属于呆账|项目融资中逾期贷款的认定标准

呆账？

在项目融资领域，"呆账"是指借款人经过多次催收后仍无法偿还的贷款本金及利息。根据国内金融机构的通用标准，一般将逾期时间超过3年的贷款归类为呆账。这是因为经过长时间的 chasing，还款的可能性已经非常低，银行或贷款机构不得不接受这部分资金作为坏账进行核销。

呆账的具体认定标准

1. 逾期时间

国内通常以3年作为界定标准。超过3年的逾期贷款将被直接列为呆账。

个别地区或金融机构可能会有略微差异，但普遍执行3年的标准。

超过三年未还属于呆账|项目融资中逾期贷款的认定标准 图1

2. 还款能力评估

如果借款人完全失去 repay 能力，死亡、破产或失踪等情况，则无论时间长短都可能提前划分为呆账。

3. 担保情况

如果贷款有充足的抵押物且能顺利处置变现，则可能不会被归为呆账。

缺乏有效担保的贷款更容易被认定为呆账。

呆账对项目融资的影响

1. 财务影响

呆账直接影响金融机构的资产质量和资本充足率，进而影响其放贷能力和 profitability.

2. 风险管理要求

项目融资通常金额较大、期限较长，贷款机构需要特别审慎评估借款人和项目的风险。

3. 风险定价策略

在项目融资中，银行会根据项目的潜在风险设定不同的 interest rate. 呆账的存在会影响整体 price setting.

呆账的形成原因

1. 项目失败或烂尾

一些大型基础设施 project 可能因为各种因素中途停滞，导致资金无法按期收回。

2. 借款人财务危机

超过三年未还属于呆账|项目融资中逾期贷款的认定标准 图2

如果借款企业的财务状况急剧恶化，可能出现无力偿还 loan 的情况。

3. 法律环境问题

在某些情况下，即使有法律判决，也可能由于执行难度大而难以 recover 资金。

呆账的防范措施

1. 贷前严格审查

对借款人的财务状况、项目可行性进行详职调查。

2. 风险分担机制

通过设置担保、保险或其他 risksharing 设备来分散风险。

3. 动态风险管理

在贷款发放后持续 monitoring 项目进展和借款人财务状况，及时采取应对措施。

4. 应急准备

建立呆账处，包括法律途径、资产处置方案等。

案例分析

以某大型基础设施 project 融资为例。该项目由于设计变更、施工延误等原因导致工期严重滞后，最终无法按期偿还贷款本息。银行在多次催收无果后，根据内部政策将这笔超过3年的逾期 loan 列为呆账，并按照坏账处理流程进行核销。

在项目融资中，金融机构必须对长期逾期的 loan 严格管理，及时作出呆账认定并采取相应措施。这不仅是风险控制的需要，也是保障金融机构稳健运营的重要环节。未来随着金融创新的深化，如何更科学地评估和处理呆账问题仍将是行业重点研究方向。

（本文为专业性内容，仅供参考，具体业务请咨询专业机构）

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）