个人帮助企业融资：居间费与税金的关联及影响

随着我国经济的持续发展，金融市场逐渐呈现出多元化、专业化的特点。在此背景下，金融居间机构在企业融资过程中扮演了越来越重要的角色。特别是在小微企业融资领域，由于其轻资产、高风险的特点，传统的银行信贷模式往往难以满足其融资需求。居间融资作为一种灵活多样的融资方式，因其能够有效解决信息不对称的问题而受到广泛欢迎。

围绕“个人帮助企业融资”这一主题，重点探讨在金融居间活动中涉及的居间费用及其与税金之间的关联，并结合实际案例分析其对企业和个人的影响。文章旨在为相关从业者提供有益的参考，呼吁行业内外人士关注居间活动中的税务合规问题。

金融居间？其在中国的发展现状

金融居间，是指第三方机构或个人以撮合交易为目的，在资金供需双方之间发挥桥梁作用的行为。在企业融资领域，金融居间机构通常会帮助借款企业对接银行、信托公司等金融机构，为其提供融资方案设计、资信评估、风险控制等一系列服务。

个人帮助企业融资：居间费与税金的关联及影响 图1

随着我国金融市场的不断开放和创新，金融居间业务在我国得到了快速发展。尤其是在小微企业融资难的大背景下，各类居间平台如雨后春笋般涌现。据不完全统计，目前市场上活跃的居间机构已超过万家，覆盖了供应链金融、科技金融等多个细分领域。

在业务快速扩张的一些问题也随之浮现：部分居间机构为追求短期利益，忽视风险控制；个别机构甚至以“高利贷”、“套路贷”的诱导企业融资，严重损害了市场秩序。规范行业发展，特别是加强税务合规管理，已成为眼下亟待解决的问题。

金融居间中的居间费用及其构成

在金融居间活动中，居间费是居间机构或个人的主要收入来源。其收费标准通常以融资金额的一定比例计算，具体浮动范围视服务内容和风险程度而定。一般来说，居间费用包括以下几部分：

1. 基础服务费：这是居间活动的基本报酬，一般按融资总额的0.5%-3%收取。

2. 风险管理费：如果借款企业存在较高风险（如信用记录不佳），居间机构可能会要求支付额外的风险管理费用。

3. 后期服务费：部分机构会在贷款发放后收取一定比例的服务费。

在实际操作中，许多居间机构会通过各种降低其税务负担。以“费”、“顾问费”等名义开具发票，以此规避缴纳增值税和个人所得税的义务。这种做法不仅违反了国家税法，还扰乱了市场秩序。

居间费用与税金之间的关联

根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》，居间机构收取的所有服务费均应依法纳税。

个人帮助企业融资：居间费与税金的关联及影响 图2

具体到税务处理上：

1. 增值税：居间费通常按6%或9%的税率缴纳增值税。

2. 个人所得税：如果居间业务是由自然人（如“经纪人”）完成的，那么其收入需要缴纳20%的个人所得税。

以某位金融居间从业者的实际案例为例。假设他通过撮合一笔10万元的企业贷款获得30万元的居间费：

增值税：30万 6% = 1.8万元（可开具专票抵扣）

个人所得税：30万 20% = 6万元

这笔居间收入的实际可支配金额为30万 - 7.8万 = 2.2万元。

通过这个简单的计算合理合规的税务处理将显着影响居间从业者的实际收益。对那些试图通过各种手段规避纳税义务的从业者来说，这不仅会损害其职业声誉，还可能面临严重的法律后果。

居间活动中的风险管理

为了保障金融居间活动顺利开展并防范潜在风险，以下措施必不可少：

1. 建立严格的资质审核机制：全面评估借款企业的财务状况和信用记录。

2. 签订规范的服务合同：明确收费项目、金额及支付方式，避免歧义。

3. 加强税务合规意识：严格按照国家法律法规开具发票并申报纳税。

特别值得一提的是，随着《民法典》的实施，我国对金融居间行为有了更全面的法律规范。从业者必须熟悉相关法律规定，并在实际操作中严格遵守。

对未来的展望与建议

针对当前金融居间行业存在的问题，笔者有以下几点建议：

1. 加强行业自律：成立专业行业协会，制定行业标准和服务规范。

2. 提高透明度：向客户充分披露服务内容和收费标准，避免信息不对称。

3. 强化税收征管：税务部门应加强对居间行业的监管，打击偷漏税行为。

金融居间作为一种新兴的融资方式，在解决企业特别是小微企业融资难题方面发挥着积极作用。要想实现健康可持续发展，行业必须在规范性和专业性上下更大功夫。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）