逾期90天贷款是指本金还是利息|项目融资中的关键界定与实践

在项目融资领域，逾期贷款的认定和分类是信贷风险管理的重要组成部分。"逾期90天贷款是指本金还是利息"这一问题常常引发从业者的思考和讨论。从项目融资的专业视角出发，详细阐述逾期90天贷款的界定标准、分类方法及其对贷款管理的影响。

逾期90天贷款的基本概念与界定

在项目融资实践中，逾期贷款通常是指借款人未能按照贷款合同约定的时间和金额偿还贷款本息的情况。而"逾期90天贷款"则是指从贷款到期日起计算，超过90个自然日仍未偿还的贷款部分。

根据中国人民银行《贷款风险分类指引》（银发[201]23号）的规定，逾期贷款的风险分类主要依据以下几个关键因素：

逾期90天贷款是指本金还是利息|项目融资中的关键界定与实践 图1

1. 本金逾期情况：如果贷款本金 overdue超过90天，则该笔贷款自动划分为不良贷款。

2. 利息逾期情况：如果应收未收的贷款利息 overdue超过90天，则 ??贷款可能被归类为非应计贷款。

3. 综合评级：信贷机构还会结合借款人的综合偿还能力和项目资产状况，对贷款进行人工评估。

在项目融资中，信贷机构通常采取"五级分类法"对贷款资产质量进行动态管理。"次级贷款"和"可疑贷款"往往对应逾期90天以上的贷款?款。

逾期90天贷款的分类标准与影响分析

1. 贷款形态分类：

正常贷款：未出现任何偿还问题。

关注贷款：本金或利息逾期未超过90天，但存在一些潜在风险因素。

次级贷款：借款人偿还能力开始出现问题。

可疑贷款：贷款 defaults的可能性显着增加。

损失贷款：已经确定无法收回的贷款。

2. 双重标准：

在实践中，信贷机构通常采取本金 overdue和利息 overdue相结合的方式对 loan quality进行评价。即使利息逾期超过90天，但如果本金未逾期，贷款仍可能保留在应计状态。

3. 五级分类法则：

根据巴塞尔协议的要求，全球信贷机构普遍采用"RAROC（风险调整後回报率）"等指标对贷款质量进行评估。逾期90天的贷款通常意味着贷款已经陷入劣势.grade.

项目融资中逾期90天贷款的管理策略

1. 早期预警机制：

信贷机构应当建立完善的 early warning systems，及时发现并处置潜在风险。主要包括:

定期 monitoring借款人财务状况

通过报表分析法来评估偿还能力

进行现场due diligence

逾期90天贷款是指本金还是利息|项目融资中的关键界定与实践 图2

2. 贷款重组：

在逾期初期，信贷机构可以考虑对贷款条件进行重新 negotiation。

延长还款期限

调整债息structure

增加担保品质

3. 法律行动：

如果借款人持续无法履行还款义务，在逾期超过一定期限後，信贷机构可能需要启动法律程序来 recover debt.

实务案例分析：逾期90天贷款的处理实践

某大型能源项目融资案例：

融资额度：50亿元人民币

还款方式：分期还本付息

争议焦点：

兴建银行与借款人之间就利息逾期与本金逾期的时效性存在争议。

投资者担心贷款.grade可能对项目的整体融资金获造成影响。

在该案中，法院最终裁定：即使 borrower未出现本金 overdue情况，仅利息逾期超过90天也足以将贷款分为次级 grade。这表明信贷机构在风险评估时，应该更加重视利息逾期的早期 warning signs.

与建议

"逾期90天贷款是指本金还是利息"这个问题并非一个简单是非题。信贷机构在实务操作中应该采取灵活的管理策略，综合考虑债权人的权益保护和债务人的实际情况。

建议信贷机构应注重以下几个方面：

1. 建立完善的早期风险识别系统

2. 科学定义逾期贷款的分类标准

3. 适当平衡_principal和 interest 的 overdue 效应

只有这样才能在项目融资中更好地控制信贷风险，保障金融市场的稳健发展。

以上就是本文对"逾期90天贷款是指本金还是利息"这一问题的系统梳理与深入探讨。希望这些分析能为从业人员提供有益参考。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）