法务尽职调查|入股公司银行账审查的重要性与实施策略

在企业并购或股权投资交易中，法务尽职调查是投资者了解目标公司法律状况、识别潜在风险的重要环节。而对目标公司银行账户的详尽审查，作为整个法律尽职调查工作中不可或缺的一部分，更是在保障投资安全、防范财务风险方面扮演着关键角色。

入股公司的法务尽调为什么要查银行账

法务尽职调查是指投资者在拟进行并购或股权投资前，对目标公司进行全面的法律审查和评估的过程。这一过程的主要目的是核实目标公司的法律合规性、识别潜在的法律风险，并为交易价格的确定提供依据。

对银行账户的审查是法务尽调中的核心内容之一。这是因为：

法务尽职调查|入股公司银行账审查的重要性与实施策略 图1

1. 货币资金作为企业最重要的流动资产

银行账户直接反映了企业的现金流状况，这对于评估企业的偿债能力、运营能力和持续经营至关重要。

2. 发现潜在法律问题

通过查看目标公司银行账户的交易记录，可以识别是否存在未披露的债务、违规担保或关联方资金往来等问题。这些问题可能给投资者带来重大经济损失。

3. 财务数据的真实性验证

银行账户与企业财务报表中货币资金项目的核对，有助于发现财务造假行为，如虚增资金、隐藏负债等。

法务尽调中如何实施银行账户调查

1. 获取并核实银行账户清单

要求目标公司提供全部的银行账户信息，包括但不限于人民币账户和外币账户。

核实账户的真实性，确认所有账户均经过合法开立，并保留完整的文件。

法务尽职调查|入股公司银行账审查的重要性与实施策略 图2

2. 审查账户交易记录

重点查看一定期间内的资金流水，关注大额交易、非经营性收入或支出。

对异常交易进行追查，了解其商业背景和合法性。

3. 检查关联方资金往来

寻找与控股股东、实际控制人及其关联方之间的资金流动。

关注是否存在利益输送、资金占用等损害公司及其他股东权益的行为。

4. 注意异常资金流动

查找无明确商业背景的资金划转，特别是跨行转账和快进快出的情况。

分析是否有为规避监管而设立的过渡账户或用于洗钱的嫌疑。

5. 评估潜在法律风险

检查是否存在为他人提供质押担保、余额被司法冻结等情况。

关注与银行之间的往来，识别是否存在不良信用记录。

通过银行账审查可以获得的关键信息

1. 真实的财务健康状况

了解企业实际的现金流情况和资金周转能力。

掌握企业融资能力及与金融机构的关系状态。

2. 清晰的关联方关系网络

明确公司与关联方之间的真实资金往来，识别潜在的利益输送风险。

3. 发现未披露的法律问题

发现财务造假、违规担保等隐藏的问题。

识别可能影响交易定价的关键信息。

银行账户审查对投资决策的优化作用

1. 防范投资风险

通过详尽的银行账户调查，可以最大限度地降低因信息不对称带来的投资风险。特别是在发现潜在法律问题后，投资者可以根据评估结果调整投资策略或要求目标公司进行整改。

2. 提高交易定价准确性

银行账户审查的结果能够帮助投资者更准确地判断目标公司的财务健康状况和真实价值，从而在谈判中获得更有利的价格条款。

3. 确保交易安全推进

详尽的银行账户调查可以为后续的交易设计提供重要依据，如设置合理的业绩对赌条件或资产抵押安排，从而降低交易失败的风险。

实施银行账户审查需要注意的问题

1. 注意保护商业秘密

调查人员需要严格遵守保密义务，在调查过程中不得泄露所获取的信息。

2. 保持审慎和专业性

银行账户审查涉及大量专业判断，建议由具备丰富经验的法律和财务专业人士共同参与。

3. 做好证据留存

对于在审查过程中发现的重要问题和异常情形，应当做好详细记录，并妥善保存相关证据材料。

银行账户的审查是法务尽职调查中至关重要的一环。通过这一过程，投资者可以更全面地了解目标公司的财务健康状况和潜在法律风险，从而做出更为明智的投资决策。单靠银行账户审查并不能完全识别所有风险，因此在实际操作中需要将银行账户审查与其他方面的尽调工作有机结合，综合评估交易风险。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）